海南快要封关了，有打算来海南注册公司的外地老板问小博，海南封关前和封关后注册公司有区别吗？在海南成立公司有什么样的优惠政策？海南重点扶持的12大产业是什么，有没有建筑业？针对这3个问题，博宇会计的小博就跟大家详细说说。
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一、海南封关前和封关后注册公司有区别吗？
有的，封关前和封关后注册公司的主要区别如下：
(一)税收政策差异
1、企业所得税
封关前已实施对鼓励类产业企业减按15%税率征收的政策。封关后，该政策仍将延续，但需满足实质性经营要求(如实际管理机构在海南、业务真实开展等)，否则可能无法享受优惠。
2、进口环节税收
封关前部分商品已享受零关税(如自用生产设备、原辅料等)。封关后，进口征税商品目录外商品全面免征关税，覆盖范围更广，但需注意加工增值30%以上内销免关税等新规则。
(二)行业准入与监管要求
1、负面清单调整
封关后负面清单可能进一步缩减，但涉及国家安全、生态安全等领域的限制仍严格。例如，金融行业注册资本可能需实缴，部分行业材料审核更严格。
2、合规管理强化
封关后税务、社保数据联网监管，对空壳公司、皮包公司的查处力度加大，要求企业具备真实办公场所、员工团队及业务流水。
(三)注册流程与成本
1、流程简化与成本变化
封关前部分地区提供免费刻章等便利措施，注册流程相对宽松。封关后需通过“海南e登记”平台提交材料，审核趋严，且部分市县取消免费刻章服务，运营成本可能增加。
2、跨境便利化
封关后FT账户体系完善，跨境资金流动效率提升，但需符合外汇管理要求。
(四)战略布局建议
1、封关前注册：适合需抢占政策窗口期的企业，尤其是跨境电商、高新技术等领域，可提前锁定税收红利。
2、封关后注册：建议聚焦鼓励类产业(如数字经济、生物医药)，注重合规性与实质性经营，利用离岸贸易等新机遇。
——政策依据：
以上差异基于《海南自由贸易港建设总体案》及《海南自由贸易港法》中关于分阶段推进税收制度、贸易投资自由化等条款，具体实施细则以海南省人民政府及相关部门公告为准。
二、2025年在海南成立公司有什么样的优惠政策？
根据海南自由贸易港政策体系及2025年封关运作相关安排，2025年在海南注册公司将享受以下优惠政策，政策依据均来自官方文件及公开政策解读：
(一)税收优惠政策
1、企业所得税优惠
15%低税率：注册在海南自贸港且实质性运营的鼓励类产业企业(如高新技术、现代服务业、旅游业等)，企业所得税减按15%征收。
境外投资免税：旅游业、现代服务业、高新技术产业企业2025年前新增境外直接投资所得免征企业所得税(被投资国税率需≥5%)。
加速折旧：符合条件的固定资产或无形资产可一次性税前扣除或加速折旧。
2、个人所得税优惠
高端人才个税减免：在海南工作的高端及紧缺人才，个人所得税实际税负超过15%的部分免征。
税率简化：封关后，全岛个人所得税税率统一为3%、10%、15%三档超额累进税率。
3、关税及进口税收
零关税政策：进口自用生产设备、原辅料、交通工具等免征关税及进口环节增值税/消费税。
加工增值免关税：海南加工增值超30%的货物进入内地免征关税。
(二)产业专项扶持
1、研发创新支持
研发费用加计扣除：高新技术企业研发费用加计扣除比例提高至100%(全国为75%)，生物医药等产业可申请最高500万元补贴。
科技奖励：首次认定高新技术企业奖励50万元，迁入企业最高奖励200万元。
2、重点行业补贴
旅游业：接待游客达标奖励200万元，贷款贴息最高200万元。
数字经济：跨境数据流动试点企业可享FT账户资金自由结算便利。
3、园区专项政策
洋浦经济开发区：世界500强企业落户最高奖励2000万元，增值税/企业所得税地方留成部分3年全返。
海口江东新区：总部企业最高奖励1000万元，办公租金前3年补贴50%。
(三)人才与跨境便利
1、人才引进政策
住房补贴：博士3000元/月、硕士2000元/月、本科1500元/月(连续3年)。
购房补贴：博士3.6万元/年、硕士2.4万元/年、本科1.8万元/年。
2、跨境金融试点
QFLP/QDLP试点：允许外资通过QFLP入境投资、内资通过QDLP出海投资，资金流动更自由。
离岸金融：海南离岸公司可享国际资金自由划转(支持9种货币)。
(四)封关后政策调整
1、税制简化
增值税、消费税等合并为销售税，税率大幅降低。
进口征税商品目录外货物全面免征关税。
2、监管强化
企业需满足实质性经营要求(实际管理机构在海南、本地员工社保、真实业务流水)。
特殊行业(如金融、医疗)需额外资质审批。
(五)注册流程优化
1、极简注册
通过“海南e登记”平台在线核名、提交材料，3天内完成。
首套公章政府补贴免费刻制。
2、成本控制
自有地址注册费用约1500元(含执照+刻章);挂靠地址年费3000元左右。
小规模纳税人代理记账年费约3000元左右。
政策依据：
以上政策综合自《海南自由贸易港建设总体案》《海南自由贸易港法》及财税〔2020〕31号、财税〔2025〕3号等文件，具体实施细则以海南省人民政府及相关部门公告为准。建议通过“海南省惠企政策兑现服务平台”(海易兑平台)申请补贴。
三、海南重点扶持的12大产业是什么，有没有建筑业？
根据海南省人民政府及相关部门发布的官方文件，海南省重点扶持的12大产业明确不包括建筑业。
海南省重点扶持的12大产业：
1、旅游业
政策依据：海南省人民政府《财政统筹资金扶持十二个重点产业发展方案》(琼府〔2015〕67号)，明确将旅游业列为重点扶持产业，旨在打造国际旅游消费中心。
2、热带特色高效农业
政策依据：同上，文件提出优化农业结构，推动农业转型升级，构建特色鲜明、产出高效的农业体系。
3、互联网产业
政策依据：同上，海南省设立互联网产业发展专项资金，支持网络基础设施建设及产业孵化。
4、医疗健康产业
政策依据：同上，整合医疗健康领域专项资金，支持博鳌乐城国际医疗旅游先行区建设。
5、现代金融服务业
政策依据：同上，通过政策性农业保险、金融服务业发展专项资金等支持地方法人金融机构培育。
6、会展业
政策依据：同上，设立会展业发展专项资金，支持会展设施建设及国际性会展品牌培育。
7、现代物流业
政策依据：同上，整合航空产业发展补助及农产品流通体系建设资金，推动物流业规模化发展。
8、油气开发及加工产业链延伸
政策依据：同上，利用产业园区发展专项资金支持油气产业链延伸。
9、医药产业
政策依据：同上，整合工业及科技专项资金，支持新药研发及产业化。
10、低碳制造业
政策依据：同上，设立低碳制造业发展资金，支持专用设备制造、电子设备制造等领域。
11、房地产业
政策依据：同上，保留房地产宣传促销经费，支持精品特色发展。
12、高新技术教育文化体育产业
政策依据：海南省人民政府及相关部门文件，培育高新技术教育、文化、体育产业板块，提升科技创新能力和公众素质。
建筑业未被列入12大重点产业的原因及政策定位：
1、政策定位差异
建筑业被定位为“海南自由贸易港建设的重要支撑行业”，而非财政资金直接扶持的重点产业。例如，《海南省建筑业“十四五”发展规划》明确提出，建筑业需通过绿色化、工业化转型提升自身竞争力，而非依赖专项财政支持。
2、支持方向不同
12大重点产业享受财政资金直接扶持(如专项资金、税收优惠)，而建筑业的政策支持集中于技术升级和模式转型，例如：
推广装配式建筑(海南省人民政府办公厅《关于促进建筑产业现代化发展的指导意见》);
加强工程质量安全监管和建筑市场信用体系建设。
3、产业属性区别
12大重点产业多属于战略性新兴产业或现代服务业，符合海南“三区一中心”战略定位(全面深化改革开放试验区、国家生态文明试验区、国际旅游消费中心、国家重大战略服务保障区)。建筑业虽是国民经济支柱产业，但其传统属性与重点产业定位存在差异。
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