注意，做电商要交税了。6月23日《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式公布施行，对电商平台有很大影响。那么，互联网平台企业指的是什么企业？涉税信息报送是什么意思？涉税信息报送规定对电商卖家又有什么影响呢？跟着博宇会计的小博一起来了解下吧。
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一、互联网平台企业指的是什么企业？
根据《互联网平台企业涉税信息送规定》，互联网平台企业指的是那些通过搭建线上交易场所或服务撮合平台，帮助商家或个人完成营利性经营活动，并从中收取服务费或佣金的公司或组织。这类企业的核心特征是提供网络交易的基础设施，而非直接参与商品或服务的生产销售。
（一）具体包括哪些企业？
1、电商平台
比如淘宝、京东、拼多多等。它们为商家提供线上开店、商品展示、交易撮合等服务，商家通过平台卖货，平台从中收取广告费、佣金等。
2、生活服务平台
比如美团、饿了么。这类平台连接餐饮、外卖、酒店等线下商家与消费者，帮助商家接单并收取服务费。
3、内容与社交平台
比如抖音、快手、小红书。这些平台允许用户通过直播、短视频、图文等内容形式带货或接广告，平台从流量分成或广告费中获利。
4、二手交易与共享平台
比如闲鱼、转转。用户通过平台转卖二手商品或共享服务，平台通过交易抽成或会员费盈利。
5、技术服务类平台
比如提供云服务、数据接口的企业（如阿里云），或为其他平台提供支付、物流等技术支持的公司。
（二）不包含哪些情况？
1、自营电商：比如品牌官网直接卖货的企业（如小米商城），不属于平台企业，因为它们自己卖货，不撮合他人交易]。
2、便民劳务从业者：外卖小哥、网约车司机等通过平台接单但享受税收优惠的个人，平台无需报送其收入信息。
（三）通俗解释
简单来说，互联网平台企业就是“线上中介”。比如：
1、淘宝像“线上商场”，商家入驻开店，淘宝收租金和广告费;
2、抖音像“线上集市”，主播带货赚佣金，抖音抽成;
3、美团像“线上服务台”，餐厅通过它接外卖订单，美团收服务费。
这些企业的共同点是：自己不卖货，但搭建了一个“场子”，让别人来交易，自己赚中间费。新规要求它们定期向税局报告商家和主播的身份、收入数据，帮助税务部门查税。
（注：举例仅用于说明定义，无商业推广意图。）
二、涉税信息报送是什么意思？
简单来说，涉税信息报送就是互联网平台定期把商家和主播的收入数据交给税局。比如你在淘宝开店、在抖音直播卖货、在美团接单送外卖，平台需要把你的身份信息和赚了多少钱告诉税局，方便查税。
（一）具体怎么操作？
1、平台当“中间人”
平台（如淘宝、抖音、美团）必须每季度结束后一个月内，把商家和主播的姓名、身份证号、销售额等信息汇总交给税局。
例子：张三在淘宝卖衣服，7-9月赚了50万元，淘宝要在10月内把张三的姓名、身份证、50万收入报给税局。
2、报送内容分两类
身份信息：商家是公司还是个人？店铺名称是什么？联系方式是什么？
收入信息：上季度卖货赚了多少钱？直播打赏收入多少？广告费多少？
3、哪些人不用报？
外卖小哥、快递员、家政阿姨等便民服务人员（收入低且享受免税）。
平台已代扣代缴过税款的信息（比如主播的劳务报酬已扣税，不用重复报）。
（二）为什么需要这样做？
1、防止偷税
以前有些商家或主播通过私账收款、刷单造假隐瞒收入。现在平台数据直接同步到税局，税局能一眼看出谁少交税。
例子：某主播实际年收入500万，但只报100万。平台报送真实数据后，税局会追缴税款和罚款。
2、公平竞争
过去靠偷税打低价战的商家（比如9.9元包邮还不用交税），现在必须按真实收入纳税，价格战空间被压缩，合规商家更有竞争力。
3、保护小商家
月销售额≤10万的小商家仍享受免税，年收入≤12万的兼职人员也不用交个税，报送数据不影响他们的优惠。
（三）对普通人有什么影响？
1.合规商家：正常经营、如实报税的人不受影响。
2.偷税商家：需补税甚至罚款，比如刷单的虚假交易收入也要纳税。
3.消费者：减少虚假销量和好评误导，购物更安心。
举个实际场景：
李四在抖音直播带货，7月收入20万、8月30万、9月50万。抖音平台在10月内需向税局报告李四的姓名、身份证号、总销售额100万。如果李四此前只申报了50万收入，税局比对数据后会要求补税并处罚款。
总之，涉税信息报送就是让平台“交作业”，把商家和主播的赚钱数据透明化，让偷税的人无处可藏，让老实人不吃亏，市场更公平。
三、涉税信息报送规定对电商卖家有什么影响？
6月23日，《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式施行，这一规定将对电商卖家产生重要影响。
（一）收入数据全透明，刷单、私账收款无处遁形
以前，税局查电商卖家的税，手段比较有限，像抽查、靠人举报或者大概估算。但现在不一样了，按照新规定，所有互联网平台，像淘宝、京东、抖音这些，每季度都得把平台上商家和主播的收入数据，包括销售额、订单量这些关键信息，上报给税局。这就好比税局直接拿到了电商卖家的“真实账本”。
比如说，张三在淘宝卖服装，7 - 9月这季度，实际销售额是100万元，可他为了让店铺数据好看，通过刷单把销售额虚增到了200万元。以前，可能很难被发现，但现在平台把真实数据报给税局后，税局一下就能看出实际收入和申报的不一样，肯定会要求张三补税，还得罚款。再比如李四在抖音直播带货，他觉得私下用个人微信收款50万元，税局发现不了，就没申报。但新规下，平台报送的销售额里包含了这部分数据，李四也得补缴税款。
对电商卖家来说，以后必须按真实收入纳税，再也不能像以前那样，实际赚得多，申报得少了。不过，有个好消息是，月销售额不超过10万的小卖家，还是能享受免税政策。但要是你在多个平台都有店铺，就得把各个平台的收入合并起来计算，这样可能就会因为超过免税额度，失去优惠资格。
比如说，王二在拼多多月销售额8万元，本来能免税，同时在抖音月销售额5万元，单独看也能免税。但新规下，要把两个平台的销售额合并，一个季度就是39万元，超过了30万的免税额度，那就得全额缴纳增值税了。
（二）进项票成关键，倒逼商家规范供应链
新规实施后，平台把数据报给税局，税局就能顺着数据追溯商家的成本。这时候，没有发票的采购成本就没法用来抵扣税款了。简单讲，就是你进货要是没有正规发票，在算税的时候，这部分成本就不能从销售额里减掉，这样利润看起来就高了，要交的税自然也就多了。所以，这就逼着电商卖家得找能开发票的供应商合作。
举个例子，王五卖手机壳，以前他为了降低成本，从小作坊进货，一个手机壳成本10元，小作坊开不了发票。他卖一个手机壳15元，税局算税的时候，因为没有进货发票，就按15元的销售额来算利润，那利润就是5元，还得按这5元利润的25%交企业所得税。
但要是他找能开发票的正规供应商进货，虽然可能成本会高一点，假设变成12元一个，但这12元的成本能抵扣税款，实际利润和要交的税就都降低了。再比如某生鲜电商，以前从农户直采蔬菜，农户开不了发票，导致这个电商税负虚高。后来和农业合作社合作，能拿到正规发票了，税负一下就下降了12%。
这一变化，短期内，电商卖家可能会因为要找合规供应商，成本有所增加，毕竟以前那种没发票但价格低的货源不能用了。而且，那些靠没有发票的低成本来打价格战的商家，优势也没了，市场竞争会更多转向产品质量和服务上。
（三）刷单、秒单等虚假交易风险大增
新规下，刷单产生的虚假销售额也得纳税了。以前，很多商家为了冲销量、提高店铺排名，会刷单，可现在刷单不仅要花刷单的钱，还得为这些虚假销售额交税。而且，要是店铺有大量退货这种异常数据，很可能就会触发税局的稽查。
比如赵六为了让店铺销量好看，刷单100万元，实际上他这个月真实销售额只有10万元。平台把数据报给税局后，税局就按100万元来核定他要交的税款，赵六可能得按这100万元销售额交25万元的企业所得税，可实际上他真正的利润可能只有1万元，这么一算，刷单亏大了。还有某商家为了营造商品很受欢迎的假象，频繁搞“秒单 - 退货”的操作，平台发现这种异常交易后，标记出来，税局介入调查，结果发现商家偷税，最后商家被处以2倍罚款。
对电商卖家来说，以后刷单的风险远远大于收益，靠这种虚假营销手段已经行不通了，得赶紧放弃，转向合规的获客方式，像好好做产品创新，搞点定制服务，或者做做内容营销，拍些吸引人的短视频给商品种草。
（四）税收优惠需精打细算，多平台经营要留意
新规下，国家对小微企业的税收优惠政策还是延续的，这对很多电商卖家来说是个好消息。但是，就像前面说的，多平台经营的电商卖家可得注意了，要是不留意各个平台的销售额总和，很可能就会超过免税额度。
比如说，陈七在拼多多月销售额8万元，本来能享受免税政策，同时在抖音月销售额5万元，单独看也能免税。但新规下，要把两个平台的销售额合并计算，一个季度就是39万元，超过了30万的免税额度，这样就不能再享受免税政策了，得全额缴纳增值税。还有某个体户，年收入12万元以下免个税，可要是通过直播打赏额外收入10万元，那就得把这两部分收入合并申报，还得补税。
所以，电商卖家如果是多平台经营，一定要时刻监控各平台销售额总和，避免超过免税额度。要是担心超额度，可以考虑把业务拆分成多个主体，比如分店铺运营，这样就能合理利用税收优惠政策了。
总的来说，《互联网平台企业涉税信息报送规定》的施行，对电商卖家提出了更高的合规要求。电商卖家得赶紧行动起来，清理一下历史数据，把之前没申报的税款补缴了，降低被追溯的风险;升级自己的供应链，找能开发票的供应商合作，优化成本结构;彻底放弃刷单这种虚假营销手段，转向合规营销;要是有多平台业务，好好拆分一下，合理利用税收优惠。
未来，只有合规经营的电商卖家，才能在这个越来越公平的市场竞争中生存下去，那些靠偷税、刷单的经营模式，注定要被淘汰。
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